В 2026 году процедура растаможки для бизнеса стала сложнее из-за ужесточения правил. Введение системы обязательной прослеживаемости товаров и новые требования к оформлению изменили процесс импорта. Однако понимание состава платежей и порядка их расчёта позволит вам избежать задержек и непредвиденных расходов. Ниже мы разберём все изменения и дадим чёткие инструкции по расчёту и оплате.
Растаможка в 2026 году: ключевые изменения и новые правила
Правила ввоза товаров в Россию в 2026 году регулируются как национальным законодательством, так и нормами Евразийского экономического союза (ЕАЭС), в который входят Россия, Беларусь, Казахстан, Армения и Кыргызстан. Главными нововведениями для импортёров стали:
- Обязательная прослеживаемость товаров. В России действует национальная система прослеживаемости импортных товаров. Каждой партии присваивается уникальный регистрационный номер (РНПТ), который фиксируется во всех документах при дальнейшем движении партии — от ввоза до конечного потребителя. Цель — борьба с «серым» импортом и контрафактом.
- Порог беспошлинного ввоза для электронной торговли. Для товаров, купленных физлицами в иностранных интернет-магазинах, установлен порог в 200 евро при весе до 31 кг. Покупки, превышающие эту сумму, подлежат обязательному таможенному оформлению с уплатой пошлины.
- Повышение ставки НДС. С 1 января 2026 года основная ставка НДС выросла с 20% до 22%. Это напрямую увеличило сумму платежей при импорте.
- Новые ставки таможенного сбора. С 1 января 2026 года вступили в силу повышенные ставки сбора за совершение таможенных операций (постановление Правительства РФ от 23.10.2025 № 1638).
Какие платежи нужно заплатить при ввозе: полная структура затрат
Таможенные платежи — это комплекс обязательных выплат при импорте. В их состав входят четыре основных элемента, которые удобнее всего рассчитывать именно в таком порядке:
| Платёж | Что это | Когда применяется |
|---|---|---|
| Таможенная пошлина | Основной платёж, размер зависит от кода ТН ВЭД и страны происхождения | При ввозе большинства товаров |
| НДС | Налог на добавленную стоимость, 22% или 10% по льготным категориям | При ввозе практически всех товаров |
| Акциз | Специальный налог на подакцизные товары | Только для алкоголя, табака, автомобилей, топлива |
| Таможенный сбор | Фиксированная плата за оформление декларации | Всегда, размер зависит от стоимости партии |
Как рассчитать таможенную пошлину: формулы и примеры
Расчёт начинается с определения таможенной стоимости (ТС). Это не только цена по инвойсу, а сумма стоимости товара, расходов на его доставку до границы ЕАЭС и страховки. Далее необходимо найти код ТН ВЭД (Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности) для вашего товара. Именно по этому коду определяется ставка пошлины в Едином таможенном тарифе ЕАЭС.
Ставки пошлины бывают трёх видов:
| Тип ставки | Принцип расчёта | Пример |
|---|---|---|
| Адвалорная | Процент от таможенной стоимости | 5% от стоимости партии |
| Специфическая | Фиксированная сумма за единицу товара | 0,5 евро за килограмм |
| Комбинированная | Сочетает оба принципа, к уплате идёт большая сумма | 10%, но не менее 1 евро/кг |
Пример расчёта. Допустим, таможенная стоимость партии товара — 20 000 евро. Ставка пошлины по коду ТН ВЭД — 7%. Расчёт: 20 000 × 0,07 = 1 400 евро. Эта сумма подлежит уплате в рублях по курсу ЦБ на дату подачи декларации.
НДС при импорте в Россию: как считается и частые ошибки
НДС при импорте — это налог, который уплачивается на таможне до выпуска товара. С 1 января 2026 года основная ставка НДС составляет 22%. Для отдельных категорий (некоторые продукты питания, детские товары, медицинские изделия) действует пониженная ставка 10%.
База для расчёта НДС — это сумма таможенной стоимости, уплаченной пошлины и акциза (если он есть). Именно здесь предприниматели чаще всего ошибаются, начисляя налог только на стоимость товара.
Формула: НДС = (Таможенная стоимость + Сумма пошлины + Сумма акциза) × 22% (или 10%)
Продолжим пример: ТС = 20 000 евро, пошлина = 1 400 евро, акциза нет.
- База для НДС: 20 000 + 1 400 = 21 400 евро
- НДС к уплате: 21 400 × 0,22 = 4 708 евро
После уплаты НДС на таможне компания, применяющая общую систему налогообложения, имеет право принять этот налог к вычету.
Таможенный сбор в 2026 году: фиксированные ставки
Таможенный сбор — это плата за совершение юридически значимых действий по оформлению вашей декларации. Его размер фиксированный и зависит от таможенной стоимости груза. С 1 января 2026 года действуют новые ставки, утверждённые постановлением Правительства РФ № 1638:
| Таможенная стоимость партии | Размер сбора |
|---|---|
| До 200 тыс. руб. | 1 231 руб. |
| От 200 до 450 тыс. руб. | 2 462 руб. |
| От 450 тыс. до 1,2 млн руб. | 4 924 руб. |
| От 1,2 до 2,7 млн руб. | 13 541 руб. |
| От 2,7 до 4,2 млн руб. | 18 465 руб. |
| От 4,2 до 5,5 млн руб. | 21 344 руб. |
| От 5,5 до 10 млн руб. | 49 240 руб. |
| Свыше 10 млн руб. | 73 860 руб. |
Для отдельных категорий товаров (например, радиоэлектроники из утверждённого перечня) применяется специальная ставка 73 860 рублей независимо от стоимости партии. Оплата сбора — обязательное условие для того, чтобы таможня начала рассматривать вашу декларацию.
Как оплатить: порядок действий
Подготовка и подача декларации
После прибытия груза на таможню у вас есть 15 дней на подачу декларации. К ней прикладывается пакет документов: внешнеэкономический контракт, инвойс, транспортные и упаковочные документы. Для прослеживаемых товаров дополнительно оформляются документы для присвоения РНПТ.
Расчёт и уплата платежей
На основе поданной декларации таможня проводит расчёт всех платежей — пошлины, НДС, акциза, сбора. Уплатить их необходимо до фактического выпуска товара. Оплата производится в рублях по курсу ЦБ на дату регистрации декларации.
Таможенный контроль и выпуск
После подтверждения оплаты таможня проводит контроль, который может включать проверку документов и досмотр груза. При соблюдении всех требований товар получает статус «выпущен». В 2026 году весь этот процесс усложняется необходимостью регистрации товара в системе прослеживаемости и получения РНПТ. Ошибки в классификации товара (неверный код ТН ВЭД) или в расчёте таможенной стоимости — самые частые причины задержек и дополнительных проверок.
CDEK FORWARD: решение для легального и прозрачного ввоза товаров
Сервис CDEK FORWARD — надёжный партнёр в импорте товаров для личного использования и малого бизнеса. Мы берём на себя всю сложность таможенного оформления:
- Профессиональный расчёт и прозрачность. Наши специалисты заранее рассчитывают полную сумму таможенных платежей — пошлину, НДС и сборы. У клиента не возникает непредвиденных расходов после прибытия груза.
- Оформление декларации и оплата платежей. Готовим и подаём всю необходимую документацию в таможенные органы, осуществляем оплату всех требуемых платежей от вашего имени.
- Работа с прослеживаемостью. Берём на себя взаимодействие с системой прослеживаемости и регистрацию РНПТ — груз ввозится легально с присвоением всех необходимых идентификаторов.
Возьмём растаможку на себя
Рассчитаем платежи заранее, подберём код ТН ВЭД, оформим декларацию и проведём груз через систему прослеживаемости. Без сюрпризов на таможне и задержек выпуска.
